Практикум-семинар

Стоимость – 4 800 руб. (для пользователей системы «Контур-Экстерн» скидка 5%)

Формы проведения – 2 дня с 10-00 до 17-00.

ПРОГРАММА

1. Обзор изменений по налогу на прибыль на текущий момент.
2. Учет доходов при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (метод начисления):
   1. порядок признания и момент включения дохода в налогооблагаемую базу.
   2. подробное рассмотрение отдельных видов доходов: безвозмездное получение имущества (работ, услуг); списание кредиторской задолженности; включение в доход штрафов, пени, неустоек, а также сумм возмещения убытков и ущерба.
   3. получение субсидий или компенсаций расходов организации из бюджета в рамках государственных программ с точки зрения налогового учета.
   4. беспроцентный заем от учредителя или дарение денежных средств: налоговые аспекты и риски с точки зрения уплаты налога на прибыль.
3. Учет расходов при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (метод начисления):
   1. порядок признания и момент включения расходов в налогооблагаемую базу.
   2. применение термина «экономически оправданные расходы».
   3. документальное подтверждение расходов.
   4. учет расходов, относящихся к нескольким отчетным периодам.
   5. нормируемые расходы (командировочные, рекламные, нотариальные, представительские и т.д.). Взаимосвязь нормируемых расходов по налогу на прибыль с НДС.
   6. признание убытков в расходах по налогу на прибыль.
   7. учет материальных расходов, в том числе инструментов, инвентаря, бытовых приборов, спецодежды.
   8. учет основных средств и нематериальных активов, в т.ч. полученных в лизинг.
   9. особенности начисления амортизации в налоговом учете, различия в бухгалтерском и налоговом учете по амортизируемому имуществу и начислению амортизации, амортизационная премия.
   10. учет ремонта и модернизации амортизируемого имущества (собственного, арендованного, полученного в безвозмездное пользование).
   11. учет расходов по договору лизинга лизингополучателем.
   12. учет расходов по оплате труда.
   13. учет прочих и внереализационных расходов, в т.ч. аренда, коммунальные платежи, мобильная связь, услуги охраны, проценты по кредитам и займам и пр. расходы.
   14. типичные ошибки при отражении расходов по налогу на прибыль, обзор писем Минфина и ФНС РФ.
4. Структура и порядок представления налоговой декларации по налогу на прибыль (при желании слушателей возможно заполнение налоговой декларации на основании рассмотренных хозяйственных операций).
5. Уплата налога на прибыль обособленными подразделениями организации.
6. Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль.

В программу семинара могут быть включены другие вопросы по желанию слушателей по тематике семинара. Слушателям предоставляется подробный раздаточный материал.